¿Sabes si tu negocio está al día con sus declaraciones de impuestos, permisos o licencias vigentes?

Evita requerimientos, multas o hasta la clausura de tu negocio

A consecuencia del covid-19, muchos empresarios no solo se han visto en necesidad de cerrar sus negocios sino que también han visto una baja considerable en sus operaciones comerciales diarias; lo que ha permitido que muchos negocios tengan un poco más de tiempo, el cual ha sido aprovechado en replantear el modelo de negocio actual y adaptarse a la situación; digitalizarse o automatizar procesos con ayuda de tecnología; revisar su situación, financiera, legal o fiscal actual.

Esto último ha ocasionado, que muchos empresarios o dueños de negocios se lleven la sorpresa de que no cuentan aún con los permisos o licencias vigentes, o declaraciones de impuestos no presentadas o pagadas. 

Es por esto que en OP&A Business and Tax Consultants te damos las siguientes sugerencias para que prevengas este tipo de inconvenientes con tu contador publico o tu despacho fiscal contable:

1.  Acércate a tu contador o a tu despacho fiscal contable

Ya sea por correo electrónico, vía telefónica o videoconferencia, pregúntale si tienes algún tipo de atraso en algún trámite o pago. Muchas veces tu contador de manera puntual te envía la información vía mail, pero el ajetreo de tus actividades, no te permite revisar tu bandeja de entrada a diario o se te va al correo no deseado.

2. Solicita tu opinión de cumplimiento ante el SAT (Servicio de Administración Tributaria)

Este documento te permite conocer si tienes algún atraso en alguna declaración de impuestos federales, desde el IVA (Impuesto al valor agregado) , ISR (impuesto a sobre la renta) , IEPS (impuesto especial sobre producción y servicios) y/o retenciones.

El tener una opinión de cumplimiento positiva es un buen indicador de que tus declaraciones se han presentado de manera oportuna, aunque no garantiza que los cálculos o los pagos sean correctos, únicamente te informa si las declaraciones a las que estás obligado se han presentado en tiempo.

3. Mantén las licencias de funcionamiento (Federales, Estatales y Municipales) 

En un lugar visible, asegúrate de que tus licencias estén a la vista de los inspectores fiscales, así como también los pagos de contribuciones locales como: basura, anuncios, protección civil, ecología, entre otros. Es importante que verifiques que las licencias tengan el sello, los pagos que realizaste correspondan con el año en curso, o los horarios en que tu negocio opera sean los permitidos. 

Recuerda que el no tener los permisos y licencias vigentes a la vista te hacen acreedor de una multa que podrías evitar.

4. Verifica periódicamente tu buzón tributario y el buró de crédito

Actualmente estas herramientas te permiten conocer, si tienes algún requerimiento o multa que no hayas solventado o que no hayas pagado. 

Recuerda que cuando eres notificado vía buzón tributario tienes 4 días hábiles para abrir y enterarte de la notificación, de lo contrario, te das por notificado aún si nunca lo abriste. Si no tienes conocimiento sobre esta, tan importante herramienta saca una cita con tu contador, con tu despacho fiscal contable o en el SAT (Servicio de Administración Tributaria) para que te ponga al tanto de esto.

Te sugerimos que tengas acceso al correo electrónico que se dio de alta cuando se actualizó tu buzón y verificarlo de manera periódica.

Si quieres conocer más sobre tu situación financiera, contable o fiscal en OP&A Business and Tax Consultants Cozumel somos un grupo de contadores públicos certificados y profesionales especializados en diferentes áreas, que te ayuda a poder tener todo en orden. Pregunta sobre el análisis de riesgo fiscal el cual te ofrecemos sin ningún costo.

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LC Jorge Olivares Pimentel

OP&A Business and Tax Consultants

Universidad Nacional Autónoma de México

¿Sabes en qué consiste la Reforma contra el outsourcing presentada por AMLO ?

Andrés Manuel López Obrador presidente en función, ha presentado la iniciativa de reforma en materia de subcontratación o outsourcing; dicha reforma tiene como finalidad evitar malas prácticas por parte de las empresas, que sean hechas en perjuicio de sus trabajadores. 

Está reforma fue enviada al Congreso de la Unión para su discusión y su posterior  aprobación. 

La secretaría del Trabajo y Previsión Social, Luisa María Alcalde, explicó cómo el outsourcing afecta a los trabajadores, indicando que esta actividad permite a las empresas no otorgar prestaciones a los empleados subcontratados, además de registrarlos ante instituciones con salarios menores a los que reciben realmente. 

También ha indicado cómo esta actividad perjudica las jubilaciones, al ocasionar que el trabajador se jubile con ingresos menores a los que tenían durante su vida laboral; al igual está el hecho de que los trabajadores puedan ser dados de baja en el mes de diciembre y recontratados en el mes de enero, evitando así que se genere antigüedad. 

¿En qué consiste exactamente dicha reforma?

Está reforma busca modificar y armonizar las leyes Federal del Trabajo, Seguro Social, Código Fiscal, de Infonavit, del IVA y del ISR, para lograrlo la titular de la STPS  expone de la siguiente manera como se buscará regular tres figuras de la subcontratación:

1. Subcontratación de personal

Queda totalmente prohibida. Las empresas no podrán simular relaciones laborales o contar con trabajadores contratados por otra.  

“Se prohíbe la subcontratación de personal, que consiste en que una persona física o moral proporcione a disposición trabajadores propios en beneficio de otra, es decir, no puede haber empresas que simulen relaciones laborales y que cuenten con trabajadores contratados por otros”, indicó . 

2. Servicios especializados

Para este caso, se permitiría la prestación de servicios especializados que no formen parte de la actividad económica de los beneficiarios, siempre y cuando tengan la autorización por parte de la Secretaría de Trabajo y se forme un padrón. 

“Se permite y se regula la prestación de servicios especializados o la ejecución de obras especializadas, que no formen parte del objeto social ni de la actividad económica de los beneficiarios, se requerirá un permiso por parte de la STPS y formarán parte de un padrón”, destacó. 

3. Agencias de colocación

Las agencias de colocación únicamente podrán intervenir en el reclutamiento y capacitación, pero no podrán ser consideradas patrón ni contratar en sustitución. 

“Éstas podrán intervenir en procesos de contratación, es decir lo que tiene que ver con el reclutamiento, selección entrenamiento capacitación, pero en ningún caso el intermediario se considerará patrón ni podrá contratar en sustitución”, detalló. 

¿Cuáles son las sanciones ?

  • Las irregularidades se procesarán como un delito de defraudación fiscal.
  • No se permitirán que deduzcan impuestos.
  • Se impondrán multas a las compañías de 2,000 a 50,000 veces la Unidad de Medida y Actualización; para el año en curso esos valores van de los 173,760 pesos hasta los 4 millones 344,000 pesos.

Cabe mencionar que se prevén sanciones más severas para las empresas que incumplan.

¿En qué afecta la subcontratación?

Trabajadores 

  • Menores pensiones 
  • Afectación en fondo de vivienda. 
  • Menores liquidaciones e indemnizaciones. 
  • Estabilidad laboral 
  • Reparto de utilidades. 
  • Organización libre y negociación colectiva. 
  • Generación de antigüedad.
  • Afectación en fondo de vivienda. 

Hacienda Pública

  • Evasión de impuestos 
  • Evasión de cuotas del IMSS y del Infonavit.

La reforma entrará en vigor el 1 de enero de 2021, tras lo cual la STPS deberá expedir reglas y una vez publicadas éstas, las empresas prestadoras de servicios especializados tendrán 6 meses para obtener la autorización de la dependencia para ello.